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2019年08月29日证券发行与承销试题(第 1 套 - 多选)

2019-8-29 18:03| 发布者: 本站编辑| 查看数: 71| 评论数: 0

摘要:
■ 多选题

1. 证券公司应向(    )报送年度报告。
  • A.中国证监会
  • B.公司住所地的中国证监会派出机构
  • C.中国

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■ 多选题

1. 证券公司应向(    )报送年度报告。
  • A.中国证监会
  • B.公司住所地的中国证监会派出机构
  • C.中国证券业协会
  • D.中国证券登记结算公司

2. 发行人出现下列(    )情形的,中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐资格3个月,撤销相关人员的保荐代表人资格。
  • A.证券发行募集文件等申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
  • B.公开发行证券上市当年即亏损
  • C.证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符
  • D.持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

3. 2010年10月中国证监会发布了《关于深化新股发行体制改革的指导意见》,该阶段改革措施是新股发行体制改革的组成部分,也是第一阶段改革措施的延伸和继续.这一阶段改革的主要考虑是(    )。
  • A.在前期改革的基础上.进一步完善询价过程中报价和配售约束机制.促进新股定价进一步市场化
  • B.增强定价信息透明度,强化对询价机构的约束,合理引导市场
  • C.完善询价和申购的报价约束机制,形成进一步市场化的价格形成机制
  • D.增加承销与配售的灵活性,理顺承销机制,完善回拨机制和中止发行机制,强化发行人、投资人等市场主体职责

4. 股份有限公司的分立一般需要经过的程序有(    )。
  • A.董事会拟订分立方案
  • B.股东大会依照章程的规定作出决议并公告
  • C.各方当事人签订分立合同
  • D.处理债权、债务等各项分立事宜

5. 清算义务和责任有(    )。
  • A.在清算期间,即使公司存续,也不得开展与清算无关的经营活动
  • B.公司财产在未依照规定清偿前,不得分配给股东
  • C.清算组成员不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入,不得侵占公司财产
  • D.清算组成员因故意或者重大过失给公司或者债权人造成损失的,应当承担赔偿责任

6. 创立大会由(    )组成。
  • A.发起人
  • B.认股人
  • C.董事
  • D.经理

7. 我国采用资产评估的方法主要有(    )。
  • A.收益现值法
  • B.重置成本法
  • C.现行市价法
  • D.清算价格法

8. 审计风险是指注册会计师对有重要错报的会计报表发表____的可能性。下列哪些选项错误()
  • A.无保留意见
  • B.保留意见
  • C.否定意见
  • D.拒绝表示意见

9. 审计报告引言段应当说明以下(    )内容。
  • A.被审计单位的名称
  • B.指出构成整套财务报表的每张财务报表的名称
  • C.提及财务报表附注
  • D.指明财务报表的日期和涵盖的期间

10. 主板上市公司的发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的,若符合以下(    )情形,可视为公司控制权没有发生变更。
  • A.发行人及其保荐机构和律师能够提供证据充分证明
  • B.发行人的股权及控制结构不影响公司治理有效性
  • C.发行人的股权及控制结构、经营管理层和主营业务在首发前3年内没有发生重大变化
  • D.有关国有股权无偿划转或者重组等对发行人的经营管理层、主营业务和独立性没有重大不利影响

11. 《证券发行上市保荐业务管理办法》要求发行人就(    )事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责。
  • A.首次公开发行股票并上市
  • B.上市公司发行新股
  • C.推荐发行人证券发行上市
  • D.上市公司发行可转换公司债券

12. 首次公开发行证券的,主承销商应当在证券上市后10日内向中国证监会报备承销总结报告,并提供(    )文件。
  • A.募集说明书单行本
  • B.承销协议及承销团协议
  • C.会计师事务所验资报告
  • D.律师鉴证意见

13. 创业板发行需要进行规范运作,要求(    )。
  • A.发行人的主要资产不存在重大权属纠纷
  • B.发行人依法纳税,享受的各项税收优惠符合相关法律法规的规定
  • C.发行人不存在重大偿债风险
  • D.发行人具有完善的公司治理结构

14. 深圳证券交易所资金申购上网实施办法与上海证券交易所不同之处在于(    )。
  • A.放宽投资者申购上限
  • B.申购单位
  • C.深圳证券交易所规定,每一证券账户只能申购一次,同一证券账户的多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况),除第一次申购外,均视为无效申购
  • D.以上都不正确

15. 根据《证券法》及证券交易所上市规则的规定,股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件有(    )。
  • A.股票经中国证监会核准已公开发行
  • B.公司股本总额不少于人民币5000万元
  • C.公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的,公开发行股份的比例为10%以上
  • D.公司最近3年无重大违法行为,财务会计报告无虚假记载

16. 关于现金流量情况披露,主要包括(    )。
  • A.经营活动产生的现金流量的基本情况
  • B.投资活动产生的现金流量的基本情况
  • C.筹资活动产生的现金流量的基本情况
  • D.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动及其影响

17. 招股说明书及其引用的财务报告的有效期及相关事项错误的有(    )。
  • A.招股说明书中引用的财务报告在其最近1期截止日后6个月内有效
  • B.特殊情况下,发行人可申请适当延长,但至多不超过两个月
  • C.财务报告应当以年度末、半年度末或者季度末为截止日
  • D.招股说明书的有效期为6个月.自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后1次签署之日起计算

18. 上市公司信息披露事务管理制度应当包括(    )。
  • A.明确上市公司应当披露的信息,确定披露标准
  • B.未公开信息的传递、审核、披露流程
  • C.信息披露事务管理部门及其负责人在信息披露中的职责
  • D.对外发布信息的申请、审核、发布流程

19. 上市公司发行新股时的《招股说明书》中关于上市公司历次募集资金的运用,(    )。
  • A.发行人应披露最近3年内募集资金运用的基本情况
  • B.发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况
  • C.发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的,应列表披露历次变更情况,并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例
  • D.发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论

20. 发行对象属于(    )情形之一的,具体发行对象及其认购价格或者定价原则应当由上市公司董事会的非公开发行股票决议确定,并经股东大会批准。
  • A.上市公司的控股股东
  • B.上市公司的实际控制人
  • C.董事会拟引入的境内外战略投资者
  • D.通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者

21. 上市公司使用募集资金收购资产或者股权的,应当在公告召开股东大会通知的同时,披露该资产或者(    )。
  • A.股权的基本情况
  • B.交易价格
  • C.定价结果
  • D.定价依据

22. 布莱克一斯科尔斯模型的假设前提有(    )。
  • A.股票可被自由买进或卖出
  • B.期权是欧式期权,在期权到期日前,股票无股息支付
  • C.存在一个固定的、无风险的利率,投资者可以此利率无限制地借入或贷出
  • D.不存在影响收益的任何外部因素,股票收益仅来自价格变动,股票的价格变动成正态分布

23. 关于可转换公司债券,下列说法错误的是(    )。
  • A.赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越高,赎回的期权价值就越小,越有利于转债持有人
  • B.在股价走势向好时,赎回条款实际上起到强制转股的作用
  • C.股票波动率越大,期权的价值越高,可转换公司债券的价值越高
  • D.转股价格越低,期权价值越高,可转换公司债券的价值越高

24. 关于可转换公司债券的转股期或行权期,下列说法正确的是(    )。
  • A.上市公司发行的可转换公司债券在发行结束]年后,方可转换为公司股票
  • B.发行人应明确约定可转换公司债券转股的具体方式及程序
  • C.可转换公司债券的具体转股期限应由发行人根据可转换公司债券的存续期及公司财务情况确定
  • D.对于分离交易的可转换公司债券,认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权

25. 证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要借入的短期次级债务,可以按照以下(    )标准扣减风险资本准备。
  • A.在承销期内,按债务资金与承销业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备
  • B.承销结束,发生包销情形的,按照债务资金与因包销形成的自营业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备
  • C.承销结束,未发生包销情况的,借人的短期次级债务不得扣减风险资本准备
  • D.承销结束,未发生包销情况的,按债务资金与承销业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备

26. 国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应提交的材料有(    )。
  • A.人民币债券信用评级报告及跟踪评级安排的说明
  • B.为中国境内项目或企业提供贷款和投资情况
  • C.近3年经审计的财务报表及附注
  • D.公告说明书

27. 以下对持有人会议具有表决权的是(    )。
  • A.发行人
  • B.债务融资工具持有人
  • C.债务融资工具清偿义务承继方
  • D.债务融资工具持有人的代理人

28. 如果同时出现以下(    )的情况,则发行人必须延期支付利息
  • A.最近1期经审计的损益表中净利润为负
  • B.最近6个月内未向普通股票股东支付现金红利
  • C.最近1期经审计的资产负债表中盈余公积与未分配利润之和为负
  • D.最近12个月内未向普通股票股东支付现金红利

29. 下列关于发行公司债券的说法正确的是(    )。
  • A.可以申请一次核准,分期发行
  • B.自中国证监会核准发行之日起,公司应在6个月内首期发行.剩余数量应当在24个月内发行完毕
  • C.超过核准文件限定的时效未发行的,可以根据实际情况随时发行
  • D.首期发行数量应当不少于总发行数虽的30%,剩余各期发行的数量由公司自行确定

30. 政策性银行发行金融债券应向中国人民银行报送的材料有(    )。
  • A.承销协议
  • B.金融债券发行办法
  • C.金融债券发行申请报告
  • D.发行人近3年经审计的财务报告及审计报告

31. 境内上市外资股的投资主体有(    )。
  • A.外国的自然人、法人和其他组织
  • B.中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织
  • C.定居在国外的中国公民
  • D.拥有外汇的境内居民

32. 上市公司所属企业申请境外上市,上市公司与所属企业不存在同业竞争,且(    )独立,经理人员不存在交叉任职。
  • A.资产
  • B.财务
  • C.权利
  • D.职能

33. 收购人可以采用(    )等合法方式支付收购上市公司的价款。
  • A.现金
  • B.证券
  • C.股票
  • D.现金与股票相结合

34. 上市公司应自外商投资企业批准证书签发之日起30日内,向工商行政管理机关申请办理公司类型变更登记,并提交(    )文件。
  • A.外商投资企业批准证书
  • B.经公证、认证的投资者的合法开业证明
  • C.证券登记结算机构出具的股份持有证明
  • D.公司法定代表人签署的申请变更申请书

35. 外国投资者并购境内企业安全审查部际联席会议收到商务部提请安全审查的并购交易申请后,在5个工作日内,书面征求有关部门的意见.以下说法正确的是(    )。
  • A.有关部门在收到书面征求意见函后,应在20个工作日内提出书面意见
  • B.如有关部门均认为并购交易不影响国家安全,则不再进行特别审查,由联席会议在收到全部书面意见后5个工作日内提出审查意见
  • C.如有部门认为并购交易可能对国家安全造成影响,联席会议应在收到书面意见后10个工作日内启动特别审查程序
  • D.联席会议自启动特别审查程序之日起60个工作日内完成特别审查,或报请国务院决定

36. 在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中,对交易价格以法定评估报告为依据的交易项目的普遍关注点包括(    )。
  • A.上市公司是否提供标的资产的评估报告和评估技术说明
  • B.评估报告与盈利预测报告、公司管理层讨论与分析之间是否存在重大矛盾
  • C.评估基准日的选择是否合理
  • D.基准日后至审核期间是否发生了重大变化

37. 下列关于上市公司召开股东大会审议重大资产重组事项的说法正确的有(    )。
  • A.上市公司就重大资产重组事项作出决议,必须经出席会议的股东所持表决权的1/2以上通过
  • B.上市公司重大资产重组事宜与本公司股东或者其关联人存在关联关系的,股东大会就重大资产重组事项进行表决时,关联股东无须回避表决
  • C.交易对方已经与上市公司控股股东就受让上市公司股权或者向上市公司推荐董事达成协议或者默契,可能导致上市公司的实际控制权发生变化的,上市公司控股股东及其关联人应当回避表决
  • D.上市公司就重大资产重组事宜召开股东大会,应当以现场会议形式召开,并应当提供网络投票或者其他合法方式为股东参加股东大会提供便利

38. 上市公司股东大会就重大资产重组作出的决议,至少应当包括(    )事项。
  • A.本次重大资产重组的方式、交易标的和交易对方
  • B.交易价格或者价格区间
  • C.定价方式或者定价依据
  • D.决议的失效期

39. 关于上市公司重大资产重组,《并购重组共性问题审核意见关注要点》对交易价格以法定评估报告为依据的交易项目,在采用成本法进行评估时需要关注以下(    )内容。
  • A.重置成本的确定是否有充分、合理的依据
  • B.成新率的计算是否符合实际,而不是主要依赖使用年限法
  • C.是否对建筑物、设备进行必要的实地测量、物理测验
  • D.寿命期的测算是否通过对大量实际数据的统计分析得出

40. 关于上市公司重大资产重组,《并购重组共性问题审核意见关注要点》对交易价格以法定评估报告为依据的交易项目.在采用收益现值法进行评估时需要关注以下(    )内容。
  • A.评估的假设前提是否具有可靠性和合理性
  • B.对未来收益的预测是否有充分、合理的依据
  • C.未来收入是否包含非经常性项目
  • D.未来收入增长是否与费用增长相匹配

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