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2019年10月21日证券发行与承销试题(第 1 套 - 多选)

2019-10-21 18:03| 发布者: 本站编辑| 查看数: 34| 评论数: 0

摘要:
■ 多选题

1. 根据有关法律规定,证券公司应重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的(    )。
  • A.法

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■ 多选题

1. 根据有关法律规定,证券公司应重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的(    )。
  • A.法律风险
  • B.市场风险
  • C.财务风险
  • D.道德风险

2. 在年度报告“董事会报告”部分中,证券公司应按(    )要求披露证券承销业务的经营情况。
  • A.本年和以前年度累计担任主承销商、副主承销商和分销商的次数、承销金额和相应的承销收入
  • B.本年和以前年度累计上市推荐次数、项目和收入情况
  • C.若涉及外币,应按承销合同签订时的汇率将外币折合成人民币
  • D.本年和以前年度累计担任财务顾问次数以及本年财务顾问收入情况

3. 2010年历时近两年的美国金融监管改革立法终于完成,这个法案的核心内容包括(    )。
  • A.成立金融稳定监管委员会.负责监测并处理威胁金融系统稳定的风险
  • B.设立消费者金融保护局.监管提供消费者金融产品及服务的金融机构
  • C.设立新的破产清算机制,破解大型金融机构‘“大而不倒”的难题
  • D.限制银行自营交易和进行高风险的衍生品交易,遏制金融机构过度投机行为

4. 下列关于设立股份有限公司的条件表述正确的有(    )。
  • A.有1人以上100以下的发起人
  • B.股份发行、筹办事项符合法律规定
  • C.发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额
  • D.发起人制定公司章程,采用募集方式设立的经创立大会通过

5. 清算义务和责任有(    )。
  • A.在清算期间,即使公司存续,也不得开展与清算无关的经营活动
  • B.公司财产在未依照规定清偿前,不得分配给股东
  • C.清算组成员不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入,不得侵占公司财产
  • D.清算组成员因故意或者重大过失给公司或者债权人造成损失的,应当承担赔偿责任

6. 认股书应当载明的事项是(    )。
  • A.发起人认购的股份数
  • B.每股的票面金额和发行价格,无记名股票的发行总数
  • C.募集资金的用途,本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可以撤回所认股份的说明
  • D.认股人的权利、义务

7. 资产评估的基本方法有(    )。
  • A.收益现值法
  • B.现行市价法
  • C.清算价格法
  • D.重置成本法

8. 在企业股份制改组过程中,律师应当对业务、资产、债权、债务变更的(    )进行法律审查,尤其是要注意对涉及企业国有产权交易行为的审查。
  • A.合法性
  • B.有效性
  • C.可行性
  • D.完备性

9. 发行保荐书的必备内容包括(    )。
  • A.本次证券发行的基本情况
  • B.保荐机构承诺事项
  • C.保荐机构与承销商的关系
  • D.对本次证券发行的推荐意见

10. 保荐机构尽职调查中募集资金运用调查包括(    )。
  • A.历次募集资金使用情况
  • B.本次募集资金使用情况
  • C.募集资金投向产生的关联交易
  • D.盈利状况

11. 保荐机构推荐发行人发行证券,应当向中国证监会提交(    )。
  • A.发行保荐书
  • B.发行保荐工作报告
  • C.保荐代表人专项授权书
  • D.中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件

12. 根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》规定,以下说法正确的有(    )。
  • A.上市公司董事、监事、高级管理人员在委托上市公司申报个人信息后,中国结算深圳分公司根据其申报数据资料,对其身份证件号码项下开立的证券账户中已登记的本公司股份予以锁定
  • B.上市已满1年公司的董事、监事、高级管理人员证券账户内通过二级市场购买、可转债转股、行权、协议受让等方式年内新增的本公司无限售条件股份,按75%自动锁定
  • C.上市未满1年公司的董事、监事、高级管理人员证券账户内新增的本公司股份,按100%自动锁定
  • D.每年的第一个交易日,中国结算深圳分公司以上市公司董事、监事和高级管理人员在上年最后一个交易日登记在其名下的在深圳证券交易所上市的本公司股份为基数,按25%计算其本年度可转让股份法定额度进行解锁

13. 在可转换公司债券的发行中,保荐机构应当与发行人签订保荐协议,明确双方在公司(    )的权利和义务。
  • A.持续督导期间
  • B.申请上市期间
  • C.申请核准期间
  • D.申请恢复上市期间

14. 对于相对估值法,下列说法正确的是(    )。
  • A.简单易用,可以迅速获得被评估资产的价值
  • B.不易产生偏见
  • C.通常忽略了决定资产最终价值的内在因素和假设前提
  • D.将市场对“可比公司”偏离价值的定价(高估或低估)引入对目标股票的估值中

15. 为确保股票的顺利发行,发行人和主承销商应遵循的基本原则包括(    )。
  • A.“公开、公平、公正”原则
  • B.经济原则
  • C.高效原则
  • D.真实原则

16. 发行人应披露(    )作出的重要承诺及其履行情况。
  • A.持有5%以上股份的主要股东
  • B.作为股东的董事
  • C.作为股东的监事
  • D.作为股东的高级管理人员

17. 招股说明书及其引用的财务报告的有效期及相关事项错误的有(    )。
  • A.招股说明书中引用的财务报告在其最近1期截止日后6个月内有效
  • B.特殊情况下,发行人可申请适当延长,但至多不超过两个月
  • C.财务报告应当以年度末、半年度末或者季度末为截止日
  • D.招股说明书的有效期为6个月.自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后1次签署之日起计算

18. 募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的.发行人应披露(    )。
  • A.拟增资或收购的企业的基本情况及最近1年及1期经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表
  • B.增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况
  • C.增资或收购前后持股比例及控制情况
  • D.增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系

19. 上市公司公开发行新股包括(    )。
  • A.向原股东配售股份
  • B.向不特定对象公开募集股份
  • C.向特定对象发行股票
  • D.向原股东公开募集股份

20. 根据《证券法》规定,上市公司公开发行新股,必须具备(    )条件。
  • A.具有持续赢利能力,财务状况良好
  • B.具备健全且运行良好的组织机构
  • C.公司在最近5年内无重大违法行为
  • D.公司在最近3年内财务会计文件无虚假记载,无其他重大违法行为

21. 保荐机构对上市公司发行新股的推荐核准的程序包括(    )。
  • A.初审
  • B.对承销商备案材料进行合规性审核
  • C.发行审核委员会审核
  • D.出具保荐书和发行保荐工作报告

22. 发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好,符合(    )。
  • A.最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告
  • B.资产质量良好
  • C.经营成果真实,现金流量正常
  • D.最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的10%

23. 上市公司向证券交易所申请可转换公司债券上市,应当提交的文件包括(    )。
  • A.上市报告书(申请书)
  • B.申请上市的董事会和股东大会决议
  • C.发行结束后经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告
  • D.登记公司对新增股份和可转换公司债券登记托管的书面确认文件

24. 假设1日为证券上市日,则以下关于可转换公司债券上市的说法中正确的是(    )。
  • A.若符合上市条件,则自发行结束日至1日不得超过7个交易日
  • B.公开发行可转换公司债券的发行结束日为中签结果公告刊登日
  • C.普通可转换公司债券上市申请文件应于1-4日16:00前按要求提交交易所
  • D.分离交易可转换公司债券分拆后的权证上市申请文件应于1-5日16:00前按要求提交

25. 证券公司借入次级债务应当由董事会制订方案,股东(大)会对下列(    )事项作出专项决议。
  • A.次级债务的规模、期限、利率
  • B.借入资金的用途
  • C.决议有效期
  • D.与借入次级债务相关的其他重要事项

26. 证券公司债券发行人可骋请(    )等机构担任债权代理人。
  • A.基金管理公司
  • B.证券公司
  • C.律师事务所
  • D.会计师事务所

27. 以下说法正确的是(    )。
  • A.新借入的长期次级债务数额超出提前偿还的长期次级债务数额的,超出部分的次级债务可按规定比例计入净资本
  • B.证券公司向其他证券公司借入长期次级债务的,作为债权人的证券公司在计算自身净资本时应当将借出资金全额扣除
  • C.证券公司不得向其实际控制的子公司借入次级债务
  • D.证券公司借人的短期次级债务应当实施专户管理,严格按照债务合同及申请文件列明的资金用途使用债务资金

28. 公司债券上市交易后,发行人有(    )情形之一的,证券交易所对该债券停牌,并在7个交易日内决定是否暂停其上市交易。
  • A.公司最近3年连续亏损
  • B.公司出现重大违法行为
  • C.公司情况发生重大变化,不符合债券上市条件
  • D.发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用

29. 根据《证券法》规定,凡有(    )情形之一,公司不得再次公开发行公司债券。
  • A.违反《证券法》规定,改变公开发行公司债券所募资金用途的
  • B.前一次公开发行的公司债券尚未募足的
  • C.对己公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实,且仍处于继续状态的
  • D.连续两年出现亏损的

30. 在债务融资工具存续期间,出现以下(    )情形之一的,召集人应当自知悉该情形之日起按勤勉尽责的要求召集持有人会议,并拟定会议议案。
  • A.发行人未能按期足额兑付债务融资工具本金或利息
  • B.发行人转移债务融资工具全部或部分清偿义务
  • C.发行人减资、合并、分立、解散、申请破产或被接管
  • D.单独或合计持有50%以上同期债务融资工具余额的持有人提议召开

31. 在中国香港创业板市场的上市,只有满足以下(    )条件,新申请人的附属公司通常才能获准更改其财政年度期间。
  • A.该项更改不会使附属公司利润增加
  • B.业绩已作适当调整,而有关调整必须在向交易所提供的报表中作出详细解释
  • C.在上市文件及会计师报告中作出充分披露,说明更改的理由,以及有关更改对新申请人的集团业绩及盈利预测的影响
  • D.该项更改旨在使附属公司的财政年度与新申请人的财政年度相配合

32. 境内上市外资股的发行准备中,尽职调查的主要内容有(    )。
  • A.产品类别及市场占有率分析
  • B.利率风险
  • C.中国加入世界贸易组织对企业的影响
  • D.国家补贴情况

33. 收购人可以采用(    )等合法方式支付收购上市公司的价款。
  • A.现金
  • B.证券
  • C.股票
  • D.现金与股票相结合

34. 《国务院办公厅关于建立外国投资者并购境內企业安全审查制度的通知》申明确了并购安全审查的程序包括(    )。
  • A.外国投资者并购境内企业,由投资者向商务部提出申请.对属于安全审查范围内的并购交易,商务部应在3个工作日内提请联席会议进行审查。
  • B.联席会议对商务部提请安全审查的并购交易,首先进行一般性审查,对未能通过一般性审查的,进行特别审查
  • C.在并购安全审查过程中.申请人可向商务部申请修改交易方案或撤销并购交易
  • D.并购安全审查意见由商务部书面通知申请人

35. 有(    )情形之一的,为拥有上市公司控制权。
  • A.投资者为上市公司持股50%以上的控股股东
  • B.投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%
  • C.投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任
  • D.投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响

36. 《并购重组共性问题审核意见关注要点》在资产权属及完整性方面,标的资产涉及税务事项的,需要关注的事项包括(    )。
  • A.资产交易产生较大税负的,关注是否说明相关税负的具体金额、交易各方如何分担,以及对上市公司未来业绩的影响
  • B.拟注入上市公司的资产存在盈利严重依赖税收返还、税收优惠情况的,关注是否充分说明相关税收返还或优惠的依据以及税收政策的持续性和影响
  • C.对于拟注入上市公司的土地使用权,关注是否说明已按国家现行标准足额缴纳土地出让税费
  • D.拟注入资产为资源类企业股权的,关注是否充分说明资源税政策对标的资产未来盈利能力及评估作价的影响

37. 在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中,对交易价格以法定评估报告为依据的交易项目的普遍关注点包括(    )。
  • A.上市公司是否提供标的资产的评估报告和评估技术说明
  • B.评估报告与盈利预测报告、公司管理层讨论与分析之间是否存在重大矛盾
  • C.评估基准日的选择是否合理
  • D.基准日后至审核期间是否发生了重大变化

38. 关于上市公司重大资产重组,《并购重组共性问题审核意见关注要点》对交易价格以法定评估报告为依据的交易项目,在采用成本法进行评估时需要关注以下(    )内容。
  • A.重置成本的确定是否有充分、合理的依据
  • B.成新率的计算是否符合实际,而不是主要依赖使用年限法
  • C.是否对建筑物、设备进行必要的实地测量、物理测验
  • D.寿命期的测算是否通过对大量实际数据的统计分析得出

39. 信息披露义务人及其董事、监事、高级管理人员,上市公司的股东、实际控制人、收购入及其董事、监事、高级管理人员违反《上市公司信息披露管理办法》的,中国证监会可以采取(    )监管措施。
  • A.责令改正
  • B.监管谈话
  • C.出具警示函
  • D.认定为不适当人选

40. 上市公司重大资产重组中应当提交并购重组委员会审核的情形不包括(    )。
  • A.上市公司对交易对象、交易标的、交易价格等作出变更,构成对原重组方案重大调整的
  • B.上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到70%以上
  • C.上市公司在实施重组过程中发生重大事项,导致原重组方案发生实质性变动的
  • D.上市公司出售全部经营性资产,同时购买其他资产

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