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2020年3月11日基金从业考试真题解读(三)

2020-3-11 16:07| 发布者: admin| 查看数: 33| 评论数: 0

摘要: 基金运作管理 : 这一部分介绍的主要是基金运作管理的相关内容,包括“基金的投资交易与结算”“基 金的估值、费用与会计核算”“基金的利润分配与税收”三个章节的内容,难度中等。 【经典真题】关于个人投资者买 ...

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基金运作管理 :

这一部分介绍的主要是基金运作管理的相关内容,包括基金的投资交易与结算”“基 金的估值、费用与会计核算”“基金的利润分配与税收三个章节的内容,难度中等。

 

【经典真题】关于个人投资者买卖基金的印花税,以下说法正确的是( )。 A.买入时暂不征收印花税,卖出时才征收印花税

 B.卖 m 时暂不征收印花税,买人时才征收印花税

C.双边征收印花税

D.暂免征收印花税

【答案】D

解析:机构投资者买卖基金的税收包括增值税、印花税和所得税;个人投 10 资者投资基金的税收包括增值税、印花税和所得税。其中,无论对于个人投资者还是机构投 资者,基金从业资格考试考点精讲-证券投资基金买卖基金份额均暂免征收印花税。

 

【经典真题】下列不属于权证的结算方式的是( )。

A.权证持有人到期买人或卖出标的证券

B.到期进行现金交割结算差价

C.权证持有人到期放弃行权

D.权证卖出方到期放弃行权

【答案】D。解析:权证是指标的证券发行人或其以外的第三人发行的,约定在规定期 间内或特定到期日,持有人有权按约定价格向发行人购买或出售标的证券,或以现金结算方 式收取结算差价的有价证券。D 项,权证是一种期权,执行价格一旦确定,则在期权有效期 内,无论期权标的物的市场价格上升或下降到什么程度,只要期权买方要求执行期权,期权 卖方就必须以执行价格履行相应的义务。

 

【经典真题】目前,我围基金管理费常用的计提方法和支付方式是( )。

A.逐日计提,按月支付

B.逐日计提,按日支付

C.逐月计提,按季支付

D.逐月计提,按月支付

【答案】A

解析:目前,我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一 日基金资产净值的一定比例逐日计提,按月支付。

 

基金的国际化 :

这一部分介绍的主要是基金国际化的相关内容,考生需要理解并掌握基金国际化的发 展概况这一章节的内容,大部分是纯记忆性的内容,总体来说难度不大。

 

【经典真题】关于沪港通,以下表述错误酌是( )。

 A.沪港通只能买卖规定范围内的卜海证券交易所卜-市的股票

B.沪港通试点是从 2014 年开始的

C.沪港通的双向交易分别以人民币和港币作为结算单位

 D.沪港通分为沪股通和港股通两部分

【答案】C

解析:为了推动新一轮高水平对外开放,进一步促进内地和香港资本市场 双向开放和健康发展,2014 4 10 日,中国证监会正式批复上海证券交易所和香港联合 交易所开展沪港股票交易互联互通机制试点,简称沪港通。与 QDIIQFII 不同的是,沪港 通的双向交易均以人民币作为结算单位,这在一定程度上促进了人民币交投量与流转量的增 加,为人民币国际化打下坚实的基础。

 

【经典真题】关于合格境内机构投资者(QDII),以下描述错误的是( )。

A.QDII 应在托管人处开市托管账户

 B.QDII 应在国家外汇管理局核准的境外证券投资额度内进行投资

 C.QDII 应定期向国家外汇管理局报告其额度使用及资金汇出、汇入情况 D.QDII 应先向国家外汇管理局申请并获得境外证券投资额度后,再向中国证监会申请境 外证券投资业务许可文件

【答案】D

解析:合格境内机构投资者在获得中国证监会颁发的境外证券投资业务许 可文件后,应按照有关规定向国家外汇管理局申请境外证券投资额度,并在国家外汇管理局 核准的境外证券投资额度内进行投资。合格境内机构投资者应当在托管人处开立托管账户, 托管基金、集合计划的全部资产。合格境内机构投资者应当定期向国家外汇管理局报告其额 度使用及资金汇出、汇入情况。

 

【经典真题】申请 QDII 资格的基金管理公司,应当财务稳健,资信良好,资产管理规 11 模、经营年限等符合中国证监会的规定,关于此项规定,以下表述正确的是( )。

 A.基金管理公司净资产不少于 8 亿元,经营证券投资基金管理业务 1 年以上,最近一 个季度末资产管理规模不少于 20 亿元或等值外汇资产

B.基金管理公司净资产不少于 8 亿元,经营集合资产管理计划业务 1 年以上,最近一 个季度末资产管理规模不少于 20 亿元或等值外汇资产

 C.基金管理公司净资产不步于 2 亿元,经营集合资产管理计划业务 2 年以上,最近一 个季度末资产管理规模不少于 200 亿元或等值外汇资产

D.基金管理公司净资产不少于 2 亿元,经营证券投资基金管理业务 2 年以上,最近一 个季度末资产管理规模不少于 200 亿元或等值外汇资产

【答案】D

。解析:申请 QDII 资格的机构投资者应当财务稳健,资信良好,资产管理规 模、经营年限等符合中国证监会的规定。对基金管理公司而言,净资产不少于 2 亿元,经营 证券投资基金管理业务 2 年以上,最近一个季度末资产管理规模不少于 200 亿元或等值外汇 资产。 三、私募股权投资基金基础知识真题解读 私募股权投资基金基础知识理论和概念较多,以记忆性概念为主,有少量计算题,相对 于科目二来说,难度较小,2017 9 月,中国证券投资基金业协会改革基金从业资格考试 大纲和教材,教材内容涵盖行业各项基础知识、基本理论、核心运作环节及监管自律规则, 更加注重对实际应用的介绍,并增加了大量计算考点,加大了对理解性考点的考查力度。这 对考生知识掌握的广度和深度都提出了更高层次的要求。 私募股权投资基金基础知识可以分为三个主要部分:第一部分介绍股权投资基金的基础 知识,即什么是股权投资基金;第二部分介绍股权投资基金的运作流程,即”“”“” “退;第三部分介绍股权投资基金规范,包括股权投资基金自身的内部规范、政府监管机 构的规范和行业的自律规范。 (一)股权投资基金基础知识 在这一部分中主要对股权投资基金基础知识进行考查,相对简单,考生需要掌握股权投 资基金的概念、特点及分类等知识内容。

 

【经典真题】股权投资基金的投资对象——私人股权,不包括( )。

 A.未上市企业股权

B.上市企业非公开发行和交易的依法可转换为普通股的优先股

C.上市企业非公开发行和交易的依法可转换为普通股的可转换债券

 D.上市企业公开发行和交易的普通股

【答案】D。解析:私人股权即企业非公开发行和交易的股权,包括未上市企业和上市 企业非公开发行和交易的普通股、依法可转换为普通股的优先股和可转换债券。故本题选 D

 

【经典真题】以下不是基金当事人的是( )。

A. 基金管理人 B.基金投资者 C.基金销售 D.基金托管人

【答案】C

解析:基金当事人,即基金合同的当事人,主要包括基金投资者、基金管 理人及基金托管人。故本题选 C

 

【经典真题】下列关于并购基金的表述,正确的是( )。

 A.并购基金往往通过注资的形式对企业增量股权进行投资

B.并购基金投资对象主要是成长期企业

 C.并购基金的收益主要来源于管理增值带来的股权增值

 D.并购基金因规模较大,往往以白有资金进行并购

【答案】C

解析:并购基金通过购买股权的形式对企业的存量股权进行投资,创业投 12 资基金往往通过注资的形式对企业增量股权进行投资,A 项错误;并购基金的投资对象主要 是成熟企业,B 项错误;并购基金往往借助于杠杆,即呆取杠杆收购形式,D 项错误。故本 题选 C


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鲜花

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