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■单选

1．从经济法主体行为的层级性来看，在财政法领域，预算的收支行为属于()。

1. 基础性行为
2. 高层次行为
3. 市场对策行为
4. 抽象行为

2．下列选项中，不属于宏观调控权的是()。

1. 财政收入权
2. 货币发行权
3. 房地产市场规制权
4. 利率调整权

3．公司持续一定期间以上无法召开股东会或者股东大会，公司经营管理发生严重困难的，根据最高人民法院司法解释的规定，法定股东提起解散公司诉讼并符合公司法规定的，人民法院应予受理，该期间为()。

1. 3年
2. 2年
3. 5年
4. 4年

4．光华股份有限公司注册资本为10000万元，2006年末的净资产为36000万元，法定盈余公积余额为5000万元，2007年初，经股东大会决议通过，拟将法定盈余公积金转增股本，本次转增股本最多不得超过()万元。

1. 5000
2. 4500
3. 2500
4. 2250

5．下列关于股票和公司债券法律特征的表述中，不正确的是()。

1. 股票和公司债券都属于有价证券
2. 公司债券持有人在公司破产时，优先于股票持有人得到清偿
3. 发行股票和发行公司债券有不同法律要求
4. 公司债券持有人和股票持有人均与公司之间形成债权债务关系

6．甲为合伙企业的合伙人，乙为甲个人债务的债权人，当甲的个人财产不足以清偿乙的债务时，根据合伙企业法律制度的规定，乙可以行使的权利是()。

1. 代位行使甲在合伙企业中的权利
2. 依法请求人民法院强制执行甲在合伙企业中的财产份额用于清偿
3. 自行接管甲在合伙企业中的财产份额
4. 以对甲的债权抵销其对合伙企业的债务

7．甲、乙、丙三人投资设立一家有限合伙企业，甲为普通合伙人，乙和丙为有限合伙人，下列财产中，可以作为乙的出资方式的有()。

1. 甲借给乙的货币
2. 租赁的房屋
3. 劳务
4. 场地使用权

8．某中外合资经营企业的投资总额为3558万美元，根据中外合资经营企业法律规定，该中外合资经营企业的注册资本不得低于()万美元。

1. 1200
2. 142.40
3. 1780.50
4. 1186

9．根据企业所得税法的规定，下列各项属于非居民企业的是()。

1. 依法在中国境外成立，在中国境内设立机构、场所的企业
2. 依法在中国境内成立，但收入全部来源于境外的企业
3. 依法在中国境内成立，或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业
4. 依法在中国境外成立，在中国境内未设立机构、场所，也没有来源于中国境内所得的企业

10．某居民企业2009年实际支出的工资、薪金总额为180万元，发生的三项经费33.50万元，其中福利费本期发生28万元，拨缴的工会经费3万元，已经取得工会拨缴款专用收据，实际发生职工教育经费2.50万元，该企业在计算2009年应纳税所得额时，三项经费应调整的应纳税所得额为()万元。

1. 2.8
2. 7.75
3. 7
4. 35.5

11．某工业企业2009年销售收入情况如下：开具增值税专用发票的收入2000万元，开具普通发票的金额936万元。企业发生管理费用110万元(其中：业务招待费20万元)，发生的销售费用600万元(其中：广告费280万元、业务宣传费180万元)，发生的财务费用200万元，准予在企业所得税前扣除的期间费用为()万元。

1. 850
2. 842
3. 862
4. 902

12．A会计师事务所指派注册会计师张某和李某为B上市公司2008年财务状况进行审计并出具审计报告，根据有关规定，张某和李某不得买卖B上市公司股票的期限为()。

1. 自A会计师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内
2. 自A会计师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后30日内
3. 自A会计师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后3个月内
4. 自A会计师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后6个月内

13．根据规定，基金管理公司主要股东的注册资本不得低于()。

1. 3000万元人民币
2. 6000万元人民币
3. 1亿元人民币
4. 3亿元人民币

14．下列有关证券投资基金的发行，不正确的说法是()。

1. 证券投资基金由基金管理人依法募集
2. 国务院证券监督管理机构应当自受理基金募集申请之日起6个月内作出核准或者不予核准的决定
3. 基金管理人应当在基金份额发售的3日前公布招募说明书
4. 基金募集期限满，开放式基金募集的基金份额总额应当达到核准规模的80％以上

15．下列有关上市公司收购的表述，符合《证券法》规定的是()。

1. 要约收购的收购人在报送上市公司收购报告书之日起15日内，公告其收购要约
2. 收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的6个月内不得转让
3. 在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得变更其收购要约
4. 收购期限届满，其余仍持有被收购公司股票的股东，有权向收购人以收购要约的同等条件出售其股票，收购人应当收购

16．根据《合同法》的规定，下列经济合同中属于无效合同的有()。

1. 甲以欺诈方式与乙方签订的合同
2. 甲、丙双方签订的将无标签服装伪造成名牌进口服装的合同
3. 乙方未经丙方授权，代表丙方与丁签订的合同
4. 甲以承租的房屋为标的，与乙签订买卖合同

17．甲与乙签订一份约定由丙代替甲向乙履行的合同，后丙履行合同因不符合约定而构成违约。根据规定，该合同应由()。

1. 甲向乙承担违约责任
2. 丙向甲承担违约责任
3. 丙向乙承担违约责任
4. 甲和丙共同向乙承担违约责任

18．甲企业与乙企业订立一份买卖合同，双方约定由甲企业向乙企业提供一批生产用原材料，总货款为50万元，货到付款，甲企业最迟于6月底之前发货。5月份，甲企业在报纸上得知乙企业为逃避债务，私自转移财产，被法院依法查封并扣押财产的消息，为此，甲企业未向乙企业按时供货，甲企业的行为属于()。

1. 行使后履行抗辩权，中止合同履行
2. 行使不安抗辩权，中止合同履行
3. 与乙企业解除合同关系
4. 甲企业已构成违约，应承担违约责任

19．建设工程承包人的工程价款优先权，自建设工程竣工之日或者建设工程合同约定竣工之日起的一定期限内行使。该一定期限为()。

1. 3个月
2. 6个月
3. 9个月
4. 1年

20．省、自治区、直辖市人民政府采取价格干预措施，应当报()备案。

1. 全国人大常委会
2. 国务院
3. 国务院价格主管部门
4. 省、自治区、直辖市人大常委会

■多选

21．法律行为的要素是多方面的，下列选项中属于法律行为客观方面的要素有()。

1. 行为手段要素
2. 行为目的要素
3. 认知能力要素
4. 行为结果要素

22．某股份有限公司注册资本为人民币6000万元．公司章程规定董事会成员9人。有下列情形之一，应当在2个月内召开临时股东大会的是()。

1. 董事人数减少至5人
2. 未弥补的亏损为2100万元
3. 持有公司股份1／4的股东请求召开临时股东大会
4. 总经理认为有必要召开临时股东大会

23．根据《公司法》规定，公司不得收购本公司的股票，但下列情况除外()。

1. 为减少公司资本
2. 将股份奖励给本企业职工
3. 与持有本公司股票的其他公司合并
4. 接受本公司的股票作为质押权的标的

24．下列有关《个人独资企业法》的表述中，符合规定的有()。

1. 设立个人独资企业时，投资人可以以个人财产出资，也可以以家庭其他成员的财产作为个人出资
2. 个人独资企业可以设立分支机构
3. 个人独资企业解散时，可由投资人自行清算，也可由债权人申请人民法院指定清算人进行清算
4. 个人独资企业的投资人应当自行管理企业事务，不得委托或者聘用他人负责企业的事务管理

25．下列关于中外合资经营企业的董事会的说法中，符合规定的是()。

1. 董事会的成员不得少于3人
2. 董事会每年至少应召开一次董事会会议
3. 经半数董事提议，可以召开临时会议
4. 董事会会议经2／3以上董事出席

26．根据中外合资经营企业法律制度的规定，下列关于合营企业董事长产生方式的表述中，正确的有()。

1. 合营企业的董事长既可以由中方担任，也可以由外方担任
2. 合营企业的董事长必须由出资最多的一方担任
3. 合营企业的董事长可以由合营企业各方协商确定
4. 合营企业的董事长由一方担任的，副董事长必须由他方担任

27．下列所得来源的确定说法正确的有()。

1. 特许权使用费所得，按照负担、支付所得的企业所在地确定
2. 销售货物，按照支付所得的企业所在地确定
3. 不动产转让所得，按照转让企业的所在地确定
4. 租金所得，按照负担或支付所得的企业所在地确定

28．下列关于企业劳务确认收入的表述中正确的有()。

1. 安装劳务按照安装完工进度确认收入
2. 宣传媒介的收费，应在相关的广告费用支付时确认收入
3. 为特定客户开发软件的收费，应根据开发的完工进度确认收入
4. 包含在商品售价内可区分的服务费，在提供服务的期间分期确认收入

29．公司申请公开发行公司债券，应当向国务院授权的部门报送的文件有()。

1. 公司营业执照
2. 公司章程
3. 公司债券募集办法
4. 资产评估报告和验资报告

30．根据《证券法》的规定，发行下列证券实行主承销商保荐制度的是()。

1. 股份有限公司首次公开发行股票
2. 上市公司公开发行新股
3. 上市公司公开发行可转换公司债券
4. 国家发行国库券

31．上市公司作为发行人依照规定编制和披露招股说明书的，应当在招股说明书上签字、盖章的人员包括()。

1. 保荐人及其保荐代表人
2. 全体董事
3. 总经理
4. 董事会秘书

32．根据合同法律制度的规定，发生下列()情况，允许当事人解除合同。

1. 甲、乙双方经协商同意，且并不因此损害国家利益和社会公共利益
2. 当事人一方迟延履行主要债务，经催告后在合理期限内仍未履行
3. 合同成立后客观情况发生了无法预见的、非不可抗力造成的不属于商业风险的重大变化，继续履行合同不能实现合同目的，当事人请求人民法院解除合同
4. 当事人一方迟延履行债务或者有其他违约行为致使不能实现合同目的

33．融资租赁合同的内容一般包括()等条款。

1. 租赁物的名称、数量、规格
2. 租赁物的技术性能、检验方法
3. 租赁期限
4. 租金支付方式

34．抵押物拍卖的价款，当事人没有约定的，下列关于清偿顺序的说法中，错误的是()。

1. 主债权，实现抵押权的费用，主债权的利息
2. 主债权的利息，主债权，实现抵押权的费用
3. 实现抵押权的费用，主债权，主债权的利息
4. 实现抵押权的费用，主债权的利息，主债权

35．下列有关违反外汇管理规定的行为和处罚的说法中，正确的是()。

1. 倒买倒卖外汇情节严重的，由外汇管理机关处违法金额30％以上等值以下的罚款
2. 违反规定携带外汇出入境的，由外汇管理机关给予警告，可以处违法金额20％以下的罚款
3. 以虚假、无效的交易单证等向金融机构骗取外汇的行为属于非法套汇行为
4. 逃汇行为情节严重的，由外汇管理机关处逃汇金额50％以上等值以下的罚款

■判断

36．甲、乙、丙三位合伙人共同出资设立普通合伙企业，经营一段时间后，甲自然死亡，甲的儿子作为唯一继承人，可以继承甲在合伙企业中的财产份额。甲的儿子作为该企业新的合伙人，无须乙、丙同意。且甲的儿子入伙后，对入伙前合伙企业的债务免除责任。()
37．公司在任何情况下都不得收购本公司的股份。()
38．中外合资经营企业、中外合作经营企业的中方投资者以场地使用权作价出资的，其作价金额可以由中外双方协商确定，也可以聘请各方同意的第三方评定。()
39．企业的不征税收入用于支出所形成的费用或者财产。不得扣除或者计算对应的折旧、摊销扣除。()
40．企业对外投资的成本，在计算应纳税所得额时不得扣除。()
41．证券代销是指将发行人的证券按照协议全部购入，然后再向投资者销售，当卖出价高于购入价时，其差价归证券公司所有；当卖出价低于购入价时，其损失由证券公司承担。()
42．证券公司不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件的行为，属于欺诈客户的行为。()
43．承揽合同签订后，定作人可以随时解除承揽合同，但是由此给承揽人造成损失的，应当赔偿损失。()
44．国有独资公司的董事长、副董事长、监事、财务负责人由履行出资人职责的机构任免。()
45．回扣、折扣、佣金的区别在于，折扣和回扣必须如实入账，而佣金是账外暗中进行的。()

■计算

46．某企业2009年开具增值税专用发票取得含税收入3510万元，同时企业为销售货物提供了运输服务，运费收取标准为货物含税收入的10％，并开具普通发票。收入对应的销售成本和运输成本、税金和附加合计为2580万元，期间费用为360万元(其中招待费50万元，广告宣传费用88万元)，营业外支出200万元(其中80万为公益性捐赠支出)，上年度企业经税务机关认定的亏损为60万元。
要求：计算该企业当年应缴纳的企业所得税额。

(1)运费收入=3510×10％÷(1+17％)=300(万元)
(2)年度利润总额=3510÷(1+17％)+300-2580-360-200=160(万元)
(3)企业发生的公益性捐赠支出在年度利润总额12％以内的部分，准予税前扣除。捐赠扣除限额=160×12％=19.2(万元)。
(4)招待费扣除限额=(3510÷1.17+300)×5％0=16.5(万元)小于50×60％=30(万元)，所以，招待费扣除金额为16.5万元。广告宣传费扣除限额=(3510÷1.17+300)×15％=495(万元)．实际发生额小于扣除限额，可以据实扣除。
(5)本期应纳所得税额=(160+50-16.5+80-19.2-60)×25％=48.58(万元)

47．我国某居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售电视机，2009年度销售电视机取得不含税收入14300万元，销售成本和营业税金附加合计5800万元；出租设备取得租金收入300万元；实现的会计利润250万元。与销售有关的费用支出如下：
(1)销售费用3500万元，其中广告费2200万元；
(2)管理费用3800万元，其中业务招待费145万元；
(3)财务费用1000万元，其中含向非金融企业借款1250万元所支付的年利息125万元(当年金融企业贷款的年利率为6.8％)；
(4)计入成本、费用中的实发工资800万元，发生的工会经费20万元(已取得专用收据)、职工福利费200万元、职工教育经费55万元；
(5)营业外支出150万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款75万元。
(本期符合规定的增值税进项税为859万元，专用发票均通过认证)
(1)计算该企业2009年度的应纳增值税额；
(2)计算该企业2009年度的广告费用，业务招待费，财务费用，职工工会经费、职工福利费、职工教育经费，公益性捐赠等应调增的应纳税所得额。

(1)本期应纳增值税=14300×17％-859=1572(万元)
(2)广告费用扣除限额=(14300+300)×15％=2190(万元)
应调增的应纳税所得额=2200-2190=10(万元)
业务招待费：145×60％=87(万元)(14300+300)×5％。=73(万元)
应调增的应纳税所得额=145-73=72(万元)
财务费用：应调增的应纳税所得额=125-1250×6.8％=40(万元)
工会经费限额=800×2％=16(万元)，应调增的应纳税所得额=20-16=4(万元)
职工福利费限额=800×14％=112(万元)，应调增的应纳税所得额=200-112=88(万元)
职工教育经费限额=800×2.5％=20(万元)，应调增的应纳税所得额=55-20=35(万元)
公益性捐赠应调增的应纳税所得额=75-250×12％=75-30=45(万元)

■简答

48．2008年3月，甲、乙、丙、丁按照《中华人民共和国合伙企业法》的规定，共同投资设立一从事商品流通业务的有限合伙企业。合伙协议约定了以下事项：
(1)甲以现金5万元出资；乙以房屋作价8万元出资；丙以劳务作价4万元出资，另外以商标权作价5万元出资；丁以现金10万元出资；
(2)丁为普通合伙人，甲、乙、丙均为有限合伙人；
(3)各合伙人按相同比例分配利润、分担亏损；
(4)合伙企业的事务由丙和丁执行，甲和乙不执行合伙企业事务，也不对外代表合伙企业；
(5)有限合伙人转让财产份额的，不需要经过其他合伙人同意；
(6)合伙企业名称为“稳信物流合伙企业”。以上合伙协议在申请设立登记时经过了工商行政管理部门的纠正，企业在该年5月得以成立，取得营业执照。
要求：根据以上事实和相关法律的规定，分析该合伙企业的合伙协议中哪些约定违反了《合伙企业法》的规定?并说明理由。

该企业合伙协议中的以下事项违反了《合伙企业法》的规定：
(1)丙以劳务作价出资的做法不符合规定。根据规定，有限合伙人不得以劳务出资。丙为该合伙企业的有限合伙人，因此不得以劳务作为出资。
(2)合伙企业的事务由丙和丁执行的做法不符合规定。根据规定，有限合伙人不执行合伙企业事务，不得对外代表合伙企业。由于丙为该合伙企业的有限合伙人，因此其执行合伙企业事务，对外代表合伙企业的做法是不符合规定的。
(3)合伙企业名称不符合规定。根据规定，有限合伙企业名称中应当标明“有限合伙”字样。该企业名称中并没有标明“有限合伙”，因此是不符合规定的。其名称应该为“稳信物流有限合伙企业”。

49．甲、乙双方签订合同，甲向乙购入价值800万元的商品，承诺5个月后付款，并由A、B两家公司为乙公司的债权提供担保，签订书面保证协议。2008年6月15日，乙向甲按期供货后，甲又将购入的该批货物(设备)作为固定资产于7月22日为甲欠银行的贷款提供抵押担保，并办理抵押登记手续。抵押担保的债权期限2年。为及时筹集所需的生产经营资金，9月20日甲公司又将该部分用于抵押的设备以900万元的价款转让给丙公司，该转让合同签订时甲没有取得银行同意，也未将转让的设备已用于抵押的情况告诉丙。
同时，甲在承诺的付款期满后，未能向乙支付所欠的款项，乙要求A、B两位担保人代为偿还。A认为合同中未注明保证的方式，属于一般保证，拒绝承担保证责任；B认为保证人为两人，各自应承担一半的保证责任，故只同意代甲偿还400万元债务。
要求：根据以上资料及有关规定，分析回答以下问题并说明理由：
(1)甲将购入后尚未付款的设备用于银行贷款抵押担保，该抵押合同是否有效?
(2)在设备抵押担保期间，甲又与丙签订的抵押品转让合同是否有效?
(3)A、B的理由是否成立?

(1)甲与银行签订的抵押贷款合同有效，且办理了抵押物登记，该抵押合同自签订之日起生效。
(2)在设备抵押担保期间，甲与丙签订的抵押品转让合同无效。根据《物权法》规定，抵押人未经抵押权人同意，不得转让抵押财产。甲在转让时未取得银行同意，因此该转让行为是无效的。
(3)首先，A的理由不成立。根据《合同法》规定，当事人在保证合同中对保证方式没有约定或约定不明确的，保证人应承担连带保证责任，因此A、B二人应承担连带保证责任。
其次，B的观点也不正确。法律规定，同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同约定的份额承担保证责任。没有约定保证份额的，应当认定为连带共同保证。本保证合同中，A、B二人没有约定保证份额，故债权人乙可以要求任何一个保证人承担全部保证责任。

■综合

50．2003年，张某、李某和赵某经过协商，准备注册成立甲有限责任公司(以下简称甲公司)。张某等三人初步拟定的公司章程要点包括：
(1)甲公司注册资金为50万元；
(2)张某以专利权作价出资20万元、李某以房产作价出资18万元、赵某以现金出资12万元；
(3)注册资金分期缴纳，以赵某的现金12万元作为首批出资；
(4)鉴于公司规模较小，公司不设股东会、董事会和监事会；
(5)由张某担任执行董事和监事；
(6)股东所持股份3年内不得转让。
甲公司设立后经过一段时间经营后准备在2007年7月发行公司债券，按照募集办法的约定，公司债券为1年期，发行额为1000万元，在2007年12月31日时支付一半的本金和利息，2008年8月时还本并支付剩余利息，甲公司截至2007年6月30日的净资产额为12000万元，尚有以前年度已发行但尚未到期的公司债券1000万元。公司债券依法如期募足，但在2007年12月31日时未按照约定支付债券持有人本息，该本息在2008年3月1日时才予以支付。甲公司准备在2008年4月1日再次发行公司债券。
2009年1月1日，甲公司依法变更为股份有限公司同时申请首次公开发行股票并上市，经国务院批准采取募集设立方式发行，甲公司委托乙证券公司担任股票发行的保荐人，委托丙证券公司担任股票上市的保荐人，最终经过证监会确定主承销商和保荐人为乙证券公司，乙证券公司制定了询价具体方案以确定股票发行价格。
要求：结合公司法律制度和证券法律制度的规定回答下列问题：
(1)甲公司设立时注册资本是否合法?并说明理由。
(2)甲公司设立时货币出资的数额是否符合规定?并说明理由。
(3)甲公司股东首次出资的数额是否符合规定?并说明理由。
(4)公司不设立股东会、董事会和监事会的做法是否符合规定?分别说明理由。
(5)由张某担任执行董事和监事的做法是否合法?并说明理由。
(6)甲公司约定股东所持股份3年内不得转让是否合法?并说明理由。
(7)甲公司2007年7月发行公司债券的数额是否符合规定?并说明理由。
(8)甲公司2007年底公司债券的违约行为是否影响其2008年发行公司债券?并说明理由。
(9)甲公司分别委托发行和上市的保荐人是否符合规定?并说明理由。
(10)乙证券公司询价的合规性应该自谁来见证?甲塑料制品公司以下简称“甲公司”)与乙化工机械制造公司(以下简称“乙公司”)，于2008年5月18日签订了一份买卖注塑设备合同，甲公司为买方，乙公司为卖方。双方在合同中约定：(1)由乙公司于10月30日前分两批向甲公司提供注塑设备10套，每套价格为15万元，价款总计为150万元；
(2)甲公司应向乙公司给付定金25万元；
(3)如一方迟延履行，应向另一方支付违约金20万元；
(4)因甲公司必须在2007年年底前全面开工投产，为保证该合同的按时履行，由丙生物医药公司(以下简称“丙公司”)作为乙公司的保证人与甲公司签订了保证合同。约定在乙公司不能履行债务时，由丙公司承担一般保证责任。该买卖合同依法生效后，甲公司因故未实际向乙公司给付定金。7月1日，乙公司向甲公司交付了3套注塑设备，甲公司按合同规定支付了45万元货款。9月，该种注塑设备的市场价格因受供求关系的影响而大幅上涨，乙公司便向甲公司提出变更合同的主张，要求将剩余的7套注塑设备价格提高到每套20万元，甲公司不同意乙公司提出的涨价要求，随后乙公司于10月4日通知甲公司解除合同。11月1日，甲公司仍未收到剩余的7套注塑设备，从而严重影响了其正常的生产，并因此遭受了50万元的经济损失。于是甲公司诉至法院，要求乙公司增加违约金数额并继续履行合同；同时要求丙公司对乙公司不履行合同的行为承担连带保证责任。要求：根据上述事实及有关法律规定，分析回答下列问题：
(1)合同约定甲公司向乙公司给付25万元定金是否合法?并说明理由。
(2)乙公司通知甲公司解除合同是否合法?并说明理由。
(3)甲公司要求增加违约金数额能否依法成立?并说明理由。
．(4)甲公司要求乙公司继续履行合同能否依法成立?并说明理由。
(5)丙公司是否应对乙公司不履行合同的行为承担连带责任保证?并说明理由。

(1)公司注册资本合法。根据《公司法》规定，有限责任公司注册资本的最低限额为人民币3万元。
(2)货币出资金额不合法。根据《公司法》规定，有限责任公司全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的30％。本题中仅为24％(12÷50)。
(3)首次出资合法。根据《公司法》规定，有限责任公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的20％，也不得低于注册资本的最低限额。本题中为12万元，大于注册资本的20％和法定注册资本最低限额。
(4)首先，公司不设股东会不合法。根据《公司法》规定，有限责任公司股东会由全体股东组成，股东会是公司的权力机构。其次，公司不设董事会和监事会合法。根据《公司法》规定，股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设1名执行董事，不设立董事会；可以设1至2名监事，不设立监事会。
(5)由张某担任执行董事和监事不合法。根据《公司法》规定，董事、高级管理人员不得兼任监事。
(6)股东所持股份3年内不得转让合法。根据《公司法》规定，公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。
(7)甲公司2007年7月发行公司债券的数额符合规定。根据规定，公司发行公司债券的，其累计债券余额不超过公司净资产的40％。本题中，公司累计债券余额为1000万元，净资产额为12000万元的40％为4800万元，本次最多可以发行3800万元(4800-1000)，因此甲公司本次发行1000万元的公司债券数额是合法的。
(8)甲公司的违约行为不影响2007年公司债券的发行。根据规定，对已公开发行的公司债券或，者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态的，不得再次公开发行公司债券。本题中，虽然甲公司2007年底出现了延迟支付本息的事实，但在2008年再次公开发行之前已经支付，该违约并没有处于继续状态，因此可以再次公开发行公司债券。
(9)甲公司分别委托发行和上市的保荐人不符合规定。根据规定，同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。
(10)乙证券公司询价的合规性应该由律师事务所来见证。根据规定，首次公开发行股票的，还应当聘请律师事务所对向战略投资者、询价对象的询价和配售行为是否符合法律、行政法规及该办法的规定等进行见证，并出具专项法律意见书。

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